2025 근로·자녀장려금 저소득 가구 유형별 최대 지급액과 신청 기준

근로·자녀장려금: 저소득 가구의 근로 유인 및 사회안전망 확충

근로연계형 소득지원 제도 개요

근로·자녀장려금은 조세특례제한법에 근거한 국가적 소득지원 시스템으로, 저소득 가구의 근로소득, 사업소득 또는 종교인소득에 따라 산정된 장려금을 세금 환급 형태로 지급합니다.

이 제도는 저소득 계층의 빈곤 탈출을 지원하며 근로 유인을 강화하고, 2015년부터 시행된 자녀장려금은 출산 장려라는 정책 목표를 함께 수행하는 핵심 사회안전망입니다.

이러한 장려금 혜택을 받기 위해서는 소득, 재산, 가구 유형 등 세 가지 핵심 요건을 모두 충족해야 합니다. 다음 섹션에서는 이 필수 요건들을 심층적으로 살펴보겠습니다.

장려금 지급의 핵심 요건: 소득, 재산, 가구 유형 심층 분석

근로·자녀장려금 수령을 위해서는 전년도 소득, 재산, 그리고 가구 유형별 기준을 모두 충족해야 합니다. 특히 총소득 기준은 신청 가능 여부를 판단하는 가장 중요한 기준이며, 소득과 재산 모두 전년도 자료를 기준으로 심사됩니다.

1. 소득 요건 (전년도 부부합산 총소득 기준)

장려금 종류와 가구 유형에 따른 총소득 기준 금액은 다음과 같습니다:

• 근로장려금: 단독 2,200만 원, 홑벌이 3,200만 원, 맞벌이 4,400만 원 미만.
• 자녀장려금: 가구 유형 무관하게 연간 총소득 7,000만 원 미만.

2. 재산 및 가구 유형 심화 기준

재산 요건은 전년도 6월 1일 기준, 가구원 전체의 재산 합계액이 주택, 예금 등을 포함하여 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.

가구 유형은 단독, 홑벌이, 맞벌이로 구분됩니다. 특히 홑벌이 가구는 배우자가 있는 경우 신청인 또는 배우자의 총급여액 등이 300만 원 미만이어야 하는 기준이 적용됩니다. 맞벌이는 부부 각각의 총급여액 등이 300만 원 이상인 가구입니다.

내 가구는 어떤 유형에 해당할까요?

위의 소득과 재산 기준을 꼼꼼히 확인하셨다면, 이제 내 가구 유형에 따른 최대 지급액을 알아보실 차례입니다.

자세한 신청 요건 확인하기 (홈택스)

가구 유형별 최대 지급액 및 산정 기준

근로장려금과 자녀장려금은 저소득층의 근로 및 출산을 장려하는 소득 지원 제도입니다. 지급액은 전년도 부부합산 총급여액 등(근로소득, 사업소득, 종교인소득의 합계)에 따라 국세청의 산정표를 기준으로 정해지며, 세금 환급 형태로 현금 지급됩니다. 가구 유형별 최대 지급액은 아래 표와 같습니다.

장려금 최대 지급액 (2024년 기준)

구분	근로장려금 (최대)	자녀장려금 (최대)
단독 가구	165만 원	해당 없음
홑벌이 가구	285만 원	부양자녀 1명당 100만 원
맞벌이 가구	330만 원	부양자녀 1명당 100만 원

장려금 산정 및 지급에 영향을 미치는 요소

지급액은 총급여액 등을 기준으로 산정되지만, 다음의 조건이 최종 지급액 및 수령 여부에 결정적인 영향을 미칩니다:

• 재산 요건: 전년도 6월 1일 기준 가구원 전체 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 합니다. 재산 수준이 높을 경우 장려금은 감액될 수 있습니다.
• 총소득 요건: 지원 대상 판정 시에는 이자, 배당, 연금 소득 등이 포함된 총소득을 기준으로 하며, 이는 가구 유형별 기준금액(예: 단독 2,200만 원, 맞벌이 4,400만 원)과 비교됩니다.

따라서 실제 지급액은 총급여액 등과 재산 수준 등 여러 요소를 종합적으로 고려하여 결정되므로, 자세한 산정식은 반드시 국세청 홈택스를 통해 확인해야 합니다.

지급액 기준을 확인했으니, 이제 장려금을 놓치지 않고 신청할 수 있는 기간과 절차에 대해 알아보겠습니다.

장려금 산정 공식 및 상세 기준 확인 (홈택스)

신청 기간 및 간편한 접수 절차 안내

1. 신청 유형별 기간 및 대상 상세 안내

장려금은 근로소득자에게만 적용되는 반기 신청을 포함하여, 정기 신청과 반기 신청으로 구분되어 운영됩니다. 기간을 놓치면 장려금 수령액이 감액될 수 있으니 아래 일정을 반드시 참고하십시오.

구분	신청 기간	주요 대상
정기 신청	매년 5월 1일 ~ 5월 31일	근로·사업·종교인 소득자 모두
반기 신청 (상반기)	매년 9월 1일 ~ 9월 15일	근로소득자 한정
반기 신청 (하반기)	다음 해 3월 1일 ~ 3월 15일	근로소득자 한정

2. 사용자 맞춤형 신청 방법 및 구비 서류

신청 절차는 개별 안내 수신 여부에 따라 달라집니다. 기본적으로 국세청 홈택스(모바일/PC)를 이용하며, 개별 안내 대상자의 경우 ARS 1544-9944를 통한 전화 신청도 가능하여 더욱 편리합니다.

필수 구비 서류 관련 안내:

소득 및 재산 정보가 국세청 확인 자료와 동일한 경우라면 별도의 증거 자료 제출은 불필요합니다. 다만, 자료가 상이한 경우에 한하여 증빙 자료 제출이 요구될 수 있습니다.

기타 상세한 문의 사항이나 접수는 관할 세무서를 통해 확인하실 수 있습니다. 정확한 절차는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인해 주십시오.

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근로·자녀장려금: 저소득 가계의 소득 증진 및 근로 유인을 위한 핵심 정책

근로·자녀장려금은 저소득 계층의 빈곤 탈출을 돕고 근로를 유인하기 위한 핵심 사회안전망입니다. 근로·사업소득 등에 따라 최대 330만 원(근로) 및 자녀 1인당 100만 원(자녀)을 세금 환급 형태로 지급하여 가계의 실질적인 소득 안정을 지원하며, 출산을 장려하는 중요한 목적을 가집니다.

성공적인 장려금 수령을 위한 필수 체크리스트

• 💰재산 기준을 충족했나요? 전년도 6월 1일 기준 가구원 전체 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.
• ✅가구 유형별 소득 기준을 정확히 확인하세요: 단독(2,200만 원), 홑벌이(3,200만 원), 맞벌이(4,400만 원) 미만. (자녀장려금은 7,000만 원 미만)
• 🗓️신청 기간을 숙지하세요: 정기(5.1.~5.31.) 및 반기(9월 상반기, 3월 하반기) 신청 기간을 놓치지 않도록 주의하십시오.

이 제도는 가구 소득을 실질적으로 증대시키는 가장 실효적인 국가 지원책입니다.

신청 요건을 충족하는 대상자라면, 망설이지 말고 관할 세무서나 국세청 홈택스(모바일/PC)를 통해 빠짐없이 신청하여 소중한 가계 안정 혜택을 반드시 받으시길 강력히 권장합니다.

자세한 내용 및 신청 경로 확인하기

자주 묻는 질문을 통해 궁금증 해결하기

Q. 신청 제외 대상의 주요 기준은 무엇이며, 국적 요건의 예외는 어떻게 적용되나요?

A. 다음 세 가지 요건 중 하나라도 해당된다면 장려금을 신청할 수 없습니다. 특히 전문직 사업자 기준에 유의해야 합니다.

• 전년도 12월 31일 현재 대한민국 국적을 보유하지 않은 자

  [예외] 대한민국 국적을 가진 자와 혼인했거나, 대한민국 국적의 부양자녀가 있는 경우는 신청 가능합니다.

• 전년도 중 다른 거주자의 부양자녀였던 자
• 전문직 사업을 영위하는 자 (배우자 포함)

이 외에도 재산 요건(가구원 전체 재산 합계액 2억 4천만원 미만)을 반드시 충족해야 합니다.

Q. 근로장려금과 자녀장려금의 소득 기준과 최대 지급액은 각각 어떻게 구분되나요?

A. 두 장려금은 소득 기준이 다릅니다. 기준을 명확히 확인하시어 지원 대상을 파악해 주세요.

장려금 종류	소득 기준 (총소득 미만)	최대 지급액
근로장려금	단독(2,200만원), 맞벌이(4,400만원) 등 가구별 기준 상이	맞벌이 가구 기준 최대 330만원
자녀장려금	부부합산 연간 총소득 7,000만원 미만	부양자녀 1명당 최대 100만원

두 장려금 모두 총급여액 등에 따라 최종 지급액이 결정되며, 자세한 산정식은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인 가능합니다.